Genel Bilgiler

5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu ile Kamu Mali Yönetim Kanunun 55. Maddesi gereğince, ‘İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünüdür.

Görev ve yetkileri çerçevesinde, malî yönetim ve kontrol süreçlerine ilişkin standartlar ve yöntemler Hazine ve Maliye Bakanlığınca, iç denetime ilişkin standartlar ve yöntemler ise İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenir, geliştirilir ve uyumlaştırılır. Bunlar ayrıca, sistemlerin koordinasyonunu sağlar ve kamu idarelerine rehberlik hizmeti verir.’

5018 sayılı Kanunun 55-67. Maddeleri arasında düzenlenen İç Kontrol Sisteminin işleyişinde İç Denetim Birimi Başkanlığımıza da önemli görevler yüklenmiştir. 5018 Sayılı Yasanın 63. Maddesi gereğince; iç Denetim, kamu idaresinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve rehberlik yapmak amacıyla yapılan bağımsız, nesnel güvence sağlama ve danışmanlık faaliyetidir. Bu faaliyetler, idarelerin yönetim ve kontrol yapıları ile malî işlemlerinin risk yönetimi, yönetim ve kontrol süreçlerinin etkinliğini değerlendirmek ve geliştirmek yönünde sistematik, sürekli ve disiplinli bir yaklaşımla ve genel kabul görmüş standartlara uygun olarak gerçekleştirilir.

1-Kontrol Ortamı Standartları

• İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu         
• İç Kontrol Komisyonu

KOS1-Etik Değerler ve Dürüstlük

• Etik Mevzuatı
• Etik Değerler Bilgi Kaynakları 
• Etik Rehber (Kamu Görevlileri Etik Kurulu)
• Yükseköğretim Kurumları Bilimsel Araştırma ve Yayın Etiği Yönetmeliği
• DPÜ Bilimsel Araştırma ve Yayın Etiği Yönergesi
• Kamu İç Kontrol Rehberi
• Kamu Görevlileri Etik Sözleşmesi ve Etik Davranış İlkeleri 
• Etik Değerler Eğitimi Formu/Personel Eğitim Katılım Formu 

KOS2- Misyon-Vizyon, Organizasyon Yapısı ve Görevleri

• Misyon Vizyon
• Teşkilat Şeması
• Birim Görev Tanımları 
• Hassas Görev Tespit Formu 
• Hassas Görevler Listesi 
• Hizmet Standartları Tablosu 
• Hizmet Envanteri Tablosu 

KOS3- Personelin Yeterliliği ve Performans Değerlendirme

• Kütahya Dumlupınar Üniversitesi İdari Personel Hizmet İçi Eğitim Yönergesi
• DPU İnsan Kaynakları Yönergesi
• DPU İdari Personel Ödül Yönergesi

KOS4- Yetki Devri

• Yetki ve İmza Devri Broşürü
• Yazışma Usulleri ve İmza Yetkileri Yönergesi
• İmza Yetkisi Devri Formu 
• Yetki Devri Formu 
• Görev Devir Teslim Formu 

2-Risk Değerlendirme

Stratejik Planda Yer Alan Birimin Sorumlu Olduğu Göstergeleri İzleme Formu

RDS1-Planlama ve Programlama

• Birim Risk Çalışma Grubu 
• Birim Misyon ve Vizyonu
• DPÜ 2024-2028 Stratejik Planı
• Stratejik Plan Performans İzleme ve Değerlendirme Formları 
• Birim Faaliyet Raporları 
• Kütahya Dumlupınar Üniversitesi 2025 Yılı Performans Programı

RDS2- Risklerin Belirlenmesi ve Değerlendirmesi

• DPÜ/ Risk Strateji Belgesi/Risk Değerlendirme Rehberi
• Risk Tespit ve Oylama Formu 
• Tespit Edilen Riskler 
• Riskleri Arttıran Faktörler 
• Risk Kayıt Formu 
• Risk Haritası ve Puan Tablosu 
• Risk Envanteri Tablosu 
• Konsolide Risk Raporu 
• Risk Eylem Planı Tablosu 
• Risk Eylem Planı Çalışma Grubu 

3-Kontrol Faaliyetleri Standartları

KFS1- Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri

• Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri 

KFS2- Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi

• Birimce Hazırlanmış Prosedürler
• Kurumsal Düzeyde Hazırlanmış Prosedürler 
• İlgili Mevzuatta Yer Alan Prosedürler
• İç Denetim Koordinasyon Kurulunca Belirlenmiş Prosedürler

KFS3- Görevler Ayrılığı

• Görevler Ayrılığı 

 KFS4- Hiyerarşik Kontroller

• Hiyerarşik Kontroller Listesi 

KFS5- Faaliyetlerin Sürekliliği       

• Görev Devri Rapor Formu 
• Görev Devir Teslim Formu 
• Vekaleten İş Takip Formu 
• İkiz Görevlendirme Listesi Formu 
• Vekil Personel Listesi 

KFS6- Bilgi Sistemleri Kontrolleri

• Kullanılan Bilgi Sistemleri Envanteri 
• Erişim-Yetki Taahhütnamesi 

4-Bilgi Sistemleri Kontrolleri 

BİS1- Bilgi ve İletişim

• Birim Çalışanlarının iletişim Bilgileri
• Planlanan / Yapılan etkinlikler

BİS2- Raporlama-Birim Faaliyet Raporları

• 2023 Yılı Birim Faaliyet Raporu
• 2024 Yılı Birim Faaliyet Raporu
• 2025 Yılı Birim Faaliyet Raporu
• İç Değerlendirme Raporları
• İç Denetim Ve Koordinasyon Kuruluna Yapılan Raporlamalar

BİS3- Kayıt Dosyalama Sistemi

• Saklama Süreli Standart Dosya Planı

BİS4- Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi

• Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirim Yöntemleri
• Birim e-posta bilgisi
• Görüş, Öneri ve Şikâyet Formu 

5-İzleme

İS1- İç Kontrol Değerlendirmesi

• İç Kontrol Sistemi İzleme ve Değerlendirme Rehberi 
• İç Kontrol Değerlendirme Formu 
• İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı
• Birim İç Değerlendirme Raporu
• İç Paydaş Memnuniyet Anket Sonuçları / Anket Değerlendirme Raporları
• Dış Paydaş Memnuniyet Anket Sonuçları / Anket Değerlendirme Raporları

İS2- İç Denetim

• İç Denetim Birimi Raporları
• İç Denetim Birimi İzleme Sonuçları